FI: Главная книга и регистры#
Главная книга хранит финансовые проводки для отчётности. В SAP S/4HANA способ вести несколько учётных представлений зависит от настройки ledger и выбранного подхода к параллельному учёту. Здесь рассматриваются стандартные ledger FI-GL в SAP S/4HANA On-Premise; названия приложений, доступные варианты и ограничения нужно сверять с конкретным выпуском и конфигурацией.
Стандартный и ведущий ledger#
Стандартный ledger содержит собственные настройки и полный набор проводок для назначенных компаний. В системе должен быть ведущий ledger; в поставляемой конфигурации обычно используется 0L, но это не основание считать его фактическим ведущим ledger любой системы. Ведущий ledger интегрирован с CO и назначается всем кодам компаний. Он может представлять как корпоративную, так и локальную отчётность: выбор определяется задачей и настройкой.
Дополнительный неведущий стандартный ledger позволяет хранить ещё одно представление учёта, например для другого принципа учёта. По сравнению с ведущим ledger он может иметь собственные параметры валют, варианта финансового года, открытых периодов, принципа учёта и назначения кодов компаний. Набор реально поддержанных различий следует проверить в системе и в документации нужного выпуска.
Параллельный учёт#
Один из вариантов параллельного учёта: отдельный ledger для каждого нужного представления. Например, организация может хранить корпоративное и локальное представления в ведущем и дополнительном ledger. Это схема для объяснения, а не универсальная рекомендация по назначению IFRS, локального принципа или номера ledger: распределение зависит от требований отчётности, уже существующих данных, интеграции компонентов и настроек компании.
Другой вариант: дополнительный план счетов или счета внутри одного ledger. Он может быть уместен, когда отдельные ledger не нужны, однако создаёт собственные требования к плану счетов и отчётности. Решение принимают исходя из различий принципов учёта, вариантов финансового года и валют, а также стоимости сверки и поддержки. Добавление ledger само по себе не гарантирует корректное параллельное отражение операций: нужны согласованные назначения принципов учёта, кодов компаний, групп ledger и правил формирования проводок из подключённых компонентов.
Что такое ledger group#
Группа ledger объединяет стандартные ledger для операции, которая должна выполняться сразу для выбранного набора представлений. SAP также создаёт группу с тем же именем для отдельного ledger. Группа может использоваться при проводке в конкретный ledger или в набор ledger; если группа не указана, поведение зависит от функции, но обычная проводка FI-GL по описанной SAP схеме обновляет все ledger.
У группы назначается представительный ledger. SAP Help указывает, что обычно он определяет posting period и проверку, открыт ли период. Если период представительного ledger открыт, проводки могут попать и в другие ledger группы, даже когда их периоды закрыты. В SAP Help также описан альтернативный контроль Manage Posting Period: тогда проводка проходит, только когда период открыт для всех ledger группы. Поэтому проверяйте состав группы, представительный ledger и режим контроля периода.
У ledger-group posting есть ограничения. Для процедуры проводки по счёту G/L документация SAP S/4HANA On-Premise 2025.001 запрещает проводки на счета с управлением открытых позиций, налоговые проводки и прямые проводки на налоговые счета. Это ограничение относится к описанной процедуре, а не ко всем FI-интерфейсам и сценариям.
Расширенный ledger хранит дельту#
Расширенный ledger строится поверх базового стандартного ledger и хранит только дополнительные записи, а не его полную копию. При отчёте по расширенному ledger учитываются и записи базового ledger. Такой подход может снизить объём хранения для отдельных корректировок или представлений.
Расширенный ledger наследует от базового настройки валют и варианта финансового года. Следовательно, он не заменяет дополнительный стандартный ledger, если требуются другие валютные настройки или вариант финансового года. У него могут отличаться некоторые другие назначения, но их применимость зависит от релиза и сценария. В частности, SAP описывает для расширенных ledger отдельные типы и правила, а включать их в группу стандартных ledger нельзя.
Как читать документ и сверять данные#
Документ FI может формировать данные для нескольких ledger. Для сверки сохраняйте как минимум компанию, финансовый год, номер документа, ledger и позиции; затем сравнивайте записи и суммы внутри одного и того же представления. Не суммируйте ведущий и дополнительный ledger как независимые факты без правила, которое объясняет их отношение: параллельные представления могут отражать одну экономическую операцию разными способами. Для расширенного ledger помните, что отчётное представление включает базовый ledger, даже если в самом расширенном ledger хранится только дельта.
Перед разбором расхождения проверьте:
- какой ledger выбран в отчёте и назначен ли он нужной компании;
- какой принцип учёта, валюта и вариант финансового года действуют для этого сочетания;
- задана ли группа ledger и какой ledger в ней представитель;
- включены ли в отчёт записи базового ledger, если анализируется расширенный ledger;
- совпадают ли период, валюта, фильтры и уровень детализации сравниваемых данных.
В реестре сохранены текстовые снимки шести страниц SAP Help. Только страница о G/L Account Posting явно указывает версию 2025.001; остальные снимки не устанавливают точный релиз. Правила описаны в границах своих источников; конфигурация целевой системы, фактические ledger и SAP runtime здесь не проверялись.